ПрАТ «ГОРИЗОНТ»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПАТ "ГОРИЗОНТ»
ЗА РIК ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ.


ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ГОРИЗОНТ" (далi «Пiдприємство») перетворено у 2011р. з ВАТ «Горизонт». ВАТ «Горизонт» створено за наказом регiонального вiддiлення ФДМ по Черкаськiй областi вiд 30.11.1995р.за №331-АТ «Про створення акцiонерного товариства» та розпорядженням Канiвського мiськвиконкому вiд15.12.1995р. за №354-р «Про реєстрацiю статуту ВАТ «Горизонт».
Основним видом дiяльностi, яким займалось пiдприємство в 2014р.-було виробництво iншого електроустаткування. Пiдприємство знаходиться та має виробничi потужностi у м.Канiв, Черкаської областi, Україна. Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2015р. та 31 грудня 2016р. склала 19 та 19 осiб , вiдповiдно.

1.Основа подання фiнансової звiтностi

Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку(МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, що дiяли станом на 31.12.2016 року.

Заява про вiдповiднiсть фiнансової звiтностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi
Дана фiнансова звiтнiсть Товариства була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ), якi прийнятi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (далi – РМСБО), та Тлумачень, якi були випущенi Комiтетом з Тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi (далi – КТМФЗ). Використано редакцiю МСФЗ, що дiяла станом на 31.12.2016 р.
Функцiональною валютою Товариства та валютою звiтностi є нацiональна валюта Україна - Гривня.
Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень.

Фiнансова звiтнiсть ПАТ «ГОРИЗОНТ» складена за МСФЗ, яка складає повний пакет фiнансових звiтiв:
1) звiту про фiнансовий стан станом на 31.12.2016 року (Баланс Форма №1);
2) звiту про сукупнi прибутки та збитки за 2016 рiк (Звiт про фiнансовi результати Форма №2);
3) звiту про змiни у власному капiталi за 2016 рiк (Звiт про власний капiтал Форма №4);
4) звiту про рух грошових коштiв за 2016 рiк (Звiт про рух грошових коштiв Форма №3);
5) примiток, що мiстять стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.

2. КОРОТКИЙ ОПИС ОСНОВНИХ ПРИНЦИПIВ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ ПIДПРИЄМСТВА

Облiкова полiтика Товариства будується у вiдповiдностi з чинним законодавством України для Публiчних акцiонерних товариств, а саме: Законом України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», нормативними актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов’язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй України, основними принципами мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, внутрiшнiми нормативними документами Товариства, що визначають порядок здiйснення бухгалтерських операцiй.
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi.
Товариство постiйно керується одними й тими ж правилами бухгалтерського облiку, крiм випадкiв iстотних змiн в дiяльностi або в правовiй базi. Методи облiку та оцiнки статей балансу, як правило, використовуються постiйно.

Основоположнi припущення
Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва роботи судження, оцiнки та припущення, якi впливають на суми активiв, зобов’язань на звiтну дату та вiдображення у фiнансовiй звiтностi доходiв та витрат, отриманих протягом звiтного перiоду. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд таких оцiнок.
Облiкова полiтика в Товариствi застосовується до подiй та операцiй з часу їх виникнення.
Актив враховується в балансi, коли є ймовiрнiсть надходження майбутнiх економiчних вигод для Товариства i актив має собiвартiсть або вартiсть, яка може бути достовiрно обчислена.
Зобов’язання – це теперiшня заборгованiсть Товариства, що виникає внаслiдок минулих подiй, вiд погашення якої очiкується вибуття ресурсiв.
Основнi засоби.
Об’єкти основних засобiв оцiнюються за методом собiвартостi, який включає в себе купiвельну цiну, витрати на доставку та приведення до робочого стану, первiсної попередньої оцiнки витрат на демонтаж, перемiщення об’єкта та вiдновлення територiї на якiй вiн розташований. У разi якщо об’єкт основних фондiв надходить за допомогою залучення кредитiв, то обiк витрат на виплату вiдсоткiв здiйснюється вiдповiдно до МСБО 23 «Витрати на позики», залежно вiд того, чи є цей об’єкт квалiфiкацiйним активом, а також вiд умов i обставин сплати таких вiдсоткiв.
Для розрахунку амортизацiї основних засобiв встановлювати термiни корисної експлуатацiї на пiдставi наказу пiдприємства для кожного об’єкта основних засобiв окремо, виходячи з ефективностi їх вiдтворення та використання.
Для розрахунку амортизацiї основних засобiв застосовується прямолiнiйний метод списання вiд вартостi кожного об’єкту основних засобiв протягом передбачуваних строкiв корисного використання, зазначених нижче:
Строк корисного використання
Будинки та споруди 20-50 рокiв
Машини та обладнання 3-10 рокiв
Транспортнi засоби 8-15 рокiв
Iнструменти, прилади, iнвентар 2-5 рокiв
Iншi основнi засоби 5 рокiв
Кожна частина об’єкта основних засобiв, собiвартiсть якої є значною по вiдношенню до загальної собiвартостi цього об’єкта, амортизується окремо.
Вiдповiдно до МСБО 16 п.55 амортизацiя основних засобiв розпочинається тодi, коли вiн на мiсцi i в станi придатному для використання. Нарахування амортизацiї припиняється , коли припиняється визначення об’єкту активом.
Витрати на полiпшення основних засобiв облiковуються одним iз наступних методiв:
- Капiталiзуються, лише в тому випадку, коли очiкуванi економiчнi вигоди перевищують тi, якi первинно очiкувались вiд об’єкту ;
- Визначаються витратами;
- Зменшують накопичуваний знос.
Переоцiнка основних засобiв проводиться у разi, коли справедлива вартiсть об’єкту основних засобiв суттєво вiдрiзняється вiд його балансової вартостi. При проведеннi переоцiнки об’єкту основних засобiв, переоцiнюється весь клас основних засобiв, до якого належить пере оцiнюваний об’єкт.
Справедливу вартiсть переоцiнюваних об’єктiв визначати на пiдставi експертної оцiнки.
Об’єкт основних засобiв припиняється визнаватися активом у тому випадку, коли не очiкуються майбутнi економiчнi вигоди вiд його використання або продажу.
Прибуток або збиток, що виникає вiд припинення визнання об’єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж чистим надходження вiд вибуття, у разi їх наявностi, та балансовою вартiстю об’єкта.
Запаси
Первiсною оцiнкою придбаних або вироблених запасiв є їх собiвартiсть, яка включає:
- Витрати на придбання;
- Витрати на переробку;
- Iншi витрати, безпосередньо пов’язанi iз запасами
Для визначення собiвартостi запасiв, що вибувають, застосовують метод FIFO.
Дебiторська заборгованiсть
Первiсне визнання дебiторської заборгованостi оцiнюється за справедливою вартiстю.
Пiсля первiсного визнання, дебiторська заборгованiсть оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка.
Сума дебiторської заборгованостi, щодо якої iснують сумнiви про її сплату, списується на витрати пiдприємства шляхом створення резерву сумнiвних боргiв.
Визначення резерву сумнiвних боргiв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi здiйснюється на основi iдентифiкацiї конкретного контрагента, тенденцiй платежiв контрагента, наступних надходжень та розрахункiв i аналiзу очiкуваних грошових потокiв.
Списана дебiторська заборгованiсть вiдображається у позабалансовому облiку впродовж не менш як три роки з дати списання для спостереження за можливiстю її стягнення у разi змiни майнового становища боржника.
Дебiторська заборгованiсть списується з позабалансового рахунку у зв’язку iз закiнченням строку облiку такої заборгованостi.
Вiдповiдно до МСБО 32, 39 Фiнансовий актив згортається i чиста сума подається в балансi тiльки якщо пiдприємство:
- Має юридично забезпечене право на згортання визнаних сум;
- Має намiр погасити зобов’язання на нетто основi або продати актив й одночасно погасити зобов’язання

Власний капiтал
Фiнансовий iнструмент є iнструментом власного капiталу, лише за наявностi одночасно двох умов:
1. Iнструмент не мiстить контрактне зобов’язання:
- Передати кошти або iнший фiнансовий iнструмент пiдприємству;
- Обмiняти фiнансовий актив чи фiнансове зобов’язання з iншим пiдприємством за умов, якi є потенцiйно несприятливими для емiтента.
2. Рахунки за iнструментом будуть або можуть бути здiйсненi за iнструментом власного капiталу елемента, який є :
- Непохiдним iнструментом за яким у емiтента не iснує контрактного зобов’язання передати змiнену кiлькiсть iнструментiв власного капiталу;
- Похiдним iнструментом, розрахунки за якими будуть або можуть бути здiйсненi iнакше, нiж шляхом обмiну фiксованої суми грошових коштiв або iншого фiнансового активу для фiксованої кiлькостi iнструментiв власного капiталу.
Класифiкують власний капiтал за наступною формою:
- Статутний капiтал
- Нерозподiленi прибутки та непокритi збитки
- Накопичений iнший структурний прибуток

Фiнансовi зобов’язання та iншi зобов’язання
Первiсною оцiнкою фiнансових зобов’язань та iнших зобов’язань i їх вiдображення у фiнансовому облiку та фiнансовiй звiтностi є їх справедлива вартiсть за додаванням витрат за операцiєю.
Справедлива вартiсть повинна визначатися за прiоритетом:
I. Ринкова цiна.
II. Методи оцiнки.
III. Собiвартiсть за вирахуванням збиткiв вiд зменшення корисностi.
При облiку всiх виплат працiвникам слiд застосовувати МСБО 19 «Виплати працiвникам».
Доходи та витрати.
Основними принципами бухгалтерського облiку доходiв та витрат Товариства визначено нарахування, вiдповiднiсть та обачнiсть.
Основною вимогою до фiнансової звiтностi Товариства щодо доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, якi здiйснюються з метою отримання таких доходiв.
Розрахунковим перiодом для застосування принципу вiдповiдностi є календарний мiсяць, тобто вiдповiднiсть витрат, що здiйсненi Товариством, заробленим доходам оцiнюється за результатами дiяльностi за мiсяць.
Доходи i витрати Товариства нараховуються та вiдображаються у бухгалтерському облiку не рiдше одного разу на мiсяць, за кожною операцiєю (договором) окремо, незалежно вiд перiодичностi нарахувань (розрахункiв), яка вказана в договорi з контрагентом .
Умови нарахування та сплати доходiв i витрат (дата нарахування, термiн сплати за обумовлений перiод, метод визначення умовної кiлькостi днiв, перiод розрахунку тощо), а також неустойки в разi порушення боржником зобов'язання визначаються договором мiж Товариством i покупцем (замовником, контрагентом) згiдно з вимогами чинного законодавства України.
Доходи (витрати), що сплачуються за результатами мiсяця нараховуються в останнiй робочий день мiсяця. Доходи (витрати) за роботами, послугами, що надаються поетапно, нараховуються пiсля завершення кожного етапу операцiї протягом дiї угоди про надання (отримання) робiт, послуг. Доходи (витрати) за послугами з обов’язковим результатом нараховуються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату.
Нарахування доходiв у бухгалтерському облiку припиняється у випадках, передбачених законодавством України. Визнанi Товариством доходи та витрати групуються за їх характером за вiдповiдними статтями у фiнансовiй звiтностi.

3.Розкриття iнформацiї щодо активiв та пасивiв товариства.

3.1. Основнi засоби.


Рядок Найменування статтi Будинки та споруди Машини та обладнання Транс-портнi засоби Прилади Iншi Усього
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Балансова вартiсть на 01.01.15 411 90 1 502
1.1. Первiсна вартiсть 1558 542 22 2122
1.2. Знос на 1.01.15 1147 452 21 (1620)
2 Надходження 16 16
3 Вибуття
4 Амортизацiйнi
вiдрахування 24 24 - 48
5 Балансова вартiсть на кiнець 31.12.14 початок 1.01.15 387 82 1 470
5.1 Первiсна вартiсть 1558 558 22 2138
5.2 Знос на
кiнець 31.12.15 початок 1.01.16 1171 476 21 (1668)
6 Надходження 9 1 10
7 Вибуття
8 Амортизацiйнi
вiдрахування 21 21 42
9 Балансова вартiсть на кiнець звiтного року 366 61 1 9 1 438
9.1 Первiсна вартiсть 1558 558 22 9 1 2148
9.2 Знос на кiнець звiтного року 1192 497 21 0 0 (1710)

3.2. Запаси
Станом На 31.12.15 на 31.12.16 р.
Виробничi запаси 441 97
Готова продукцiя 397 375
Всього 838 472

3.3. Дебiторська заборгованiсть
Станом На 31.12.15 на 31.12.16 р
За реалiзовану продукцiю 1604 3596
Iнша 199 272
Всього 1803 3868
Дебiторська класифiкується товариством як не iнiцiйована, як заборгованiсть утримувана до строку погашення, наявна для продажу або утримувана для операцiй.
Товариство в звiтному роцi не списувало безнадiйну заборгованiсть та не нараховувало резерв сумнiвної заборгованостi, який вiдображає можливу ймовiрнiсть несплати рахункiв i вирахувати даний резерв iз величини дебiторської заборгованостi.

3.4. Грошовi кошти
Станом На 31.12.15 та на 31.12.16 р
Поточний рахунок в банку 155 59
Каса 0 1
Всього 155 60
Товариство протягом року розмiщувало вiльнi грошовi кошти на депозитних рахунках банкiв на короткий термiн: Ощадбанку в сумi 600 тис.грн. та Приватбанку в сумi 77 тис.грн. Станом на 31.12. 2016 року залишок грошових коштiв на депозитних рахунках банкiв становить 8 тис.грн.(Приватбанк).
Залишок грошових коштiв на поточних рахунках банку станом на 31.12.2016 року становить 51 тис.грн.
3.5. Статутний капiтал
Станом На 31.12.15 на 31.12.16 р
597 597
Зареєстрований та сплачений капiтал складається з 2388720 шт. простих акцiй номiнальною вартiстю 0,25грн.За 2016р. змiн в статутному капiталi не вiдбулось.
За даними депозитарної установи ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"(Код за ЄДРПОУ: 14360570), власником, що володiють 10% i бiльше статутного капiталу є одна юридична особа - ТОВ "Росичанка" ( код ЄДРПОУ 03055485 Адреса:09102 Київська область, м. Бiла Церква, вул. Вокзальна, 22), володiє часткою статутного капiталу 56,088866%.

3.6. Капiтал в дооцiнках
Станом На 31.12.15 на 31.12.16 р
1434 1434
На рахунку 41 «Капiтал у дооцiнках» товариство облiковує дооцiнки (уцiнки) необоротних активiв i фiнансових iнструментiв за минулi перiоди, протягом року розмiр капiталу в дооцiнках залишався без змiн i становить 1434 тис.грн.

3.7. Поточнi забезпечення.
Станом На 31.12.15 на 31.12.16 р

44 60
Товариство визначило забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам на кiнець року в сумi 60 тис.грн., якi вiдповiдають визначенню забезпечень, наведених у МСБО 37 «Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи». З метою рiвномiрного розподiлу витрат на оплату вiдпусток протягом звiтного перiоду створено резерв забезпечення вiдпусток в сумi 48 тис.грн., який протягом року був повнiстю використаний.

3.8 . Довгостроковi зобов’язання
Станом На 31.12.15 на 31.12.16 р

20 0
Протягом року товариство повнiстю розрахувалось по довгостроковiй заборгованостi з кредитором.

3.9. Поточнi зобов’язання
Станом На 31.12.15 на 31.12.16 р

Кредиторська заборгованiсть 800 1974
З бюджетом 51 93
Зi страхування 2 -
З оплати працi 12 1
Iнша 1 7
Всього 866 2075

3.10. Дохiд вiд реалiзацiї
За 2015 р. за 2016р.
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї 3130 6035

Дохiд визнається пiд час збiльшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капiталу, за умови що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена.


3.11. Iншi доходи (оренда примiщення, дохiд вiд курсових рiзниць)
за 2015р. за 2016 р.
299 388
В 2016 роцi дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi становить 357 тис.грн., дохiд вiд продажу iноземної валюти становить 24 тис.грн.тис.грн., дохiд вiд розмiщення вiльних грошових коштiв на депозитних рахунках банку становлять 7 тис.грн.

3.12. Операцiйнi витрати та iншi витрати Товариства.

Витрати враховуються Товариством за методом нарахування.
Найменування статтi 2016 р.
Матерiальнi затрати 5117
Витрати на оплату працi 502
Вiдрахування на соцiальнi заходи 108
Амортизацiя 43
Iншi операцiйнi витрати 206
Витрати по сплатi податку на прибуток 80
Разом 6056


3.13. Фiнансовi результати дiяльностi Товариства.

Фiнансовi результати дiяльностi ПАТ «Горизонт», вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за 2016 рiк, що закiнчився 31.12.2016року, сформованi iз дотриманням положень МСФЗ. Вiдповiдно до звiту про фiнансовi результати за 2016 рiк чистий прибуток товариства становить 367 тис. грн., в порiвняннi з минулим роком товариство отримало на 179 тис.грн. бiльше чистого прибутку.

3.14. Звiт про рух грошових коштiв.

Звiт грошових коштiв за 2016 рiк складено за вимогами МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний рiк складає ( -) 75 тис. грн. Надходження коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2016 рiк становлять 4724 тис.грн., витрати грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi становлять 4799 тис.грн.
Руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi не вiдбувалося.
Руху грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi за звiтний рiк складає (-)20 тис.грн. За звiтний перiод товариство отримало поворотну фiнансову допомогу в сумi 20 тис.грн. та повернуло назад всю суму поворотної допомоги, яка рахувалась на початку звiтного року в сумi 20 тис.грн. та отриманої на протязi року 20 тис.грн., всьго повернуто за 2016 рiк 40 тис.грн.





3.15. Пов’язанi особи та винагорода основному управлiнському персоналу.

Операцiї з пов’язаними особами.
Товариство на протязi 2016 року мало господарськi взаємовiдносини з ТОВ "Росичанка" , яке є основним акцiонером ПАТ «Горизонт" (частка в статутному капiталi 56,088866% ).
Протягом 2016 року товариство придбало послуг в ТОВ "Росичанка" на суму 64,8 тис.грн. Кредиторська заборгованiсть за розрахунками за наданы послуги станом на 31.12.2016р становить 245,4 тис.грн.
Також, на протязi 2016 року було передано товарiв по договору комiсiї на реалiзацiю ТОВ Росичанка» на суму 4200,5 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть по розрахункам по договору комiсiї з ТОВ "Росичанка" станом на 31.12.2016 року становить 2642,5 тис.грн. В звiтному роцi товариство не реалiзовувало вироблену готову продукцiю на ТОВ "Росичанка", дебiторська заборгованiсть за поставлену в минулих звiтних перiодах готову продуцiю на ТОВ "Росичанка" в сумi 48,4 тис.грн. не була погашена протягом 2016 року, ця заборгованiсть рахується станом на 31.12.2016 року.

Винагорода управлiнському персоналу.

Винагорода, що виплачується вищому керiвництву Товариство, та включає в себе виплати, визначенi умовами трудових договорiв у зв'язку з виконанням ними своїх посадових обов'язкiв, протягом звiтного року не здiйснювалася.

3.16 Подiї пiсля дати балансу

Пiдприємство немало подiй пiсля дати балансу, якi могли вплинути на його господарсько-фiнансовий стан.


Директор Столяренко Роман Iванович

Головний бухгалтер Петреченко Алла Миколаївна