ПрАТ «ГОРИЗОНТ»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПАТ "ГОРИЗОНТ" ЗА РIК ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012Р. ПАТ "Горизонт" (далi Пiдприємство" перетворено у 2012р, з ВАТ "Горизонт".ВАТ "Горизонт" створено за наказом регiонального вiддiлення ФДМ по Черкаськiй областi вiд 30.11.1995р.за №331-АТ "Про створення акцiонерного товариства" та розпорядженням Канiвського мiськвиконкому вiд15.12.1995р. за №354-р "Про реєстрацiю статуту ВАТ "Горизонт".Основним видом дiяльностi, яким займалось пiдприємство в 2012р.-було виробництво iншого електроустаткування. Пiдприємство знаходиться та має виробничi потужностi у м,Каневi Черкаської областi, Україна. Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2012р. та 31 грудня 2011р. склала 20 та 18 осiб , вiдповiдно. Основа надання iнформацiї. Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення , розробленi комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень. Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням пере класифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ .Звiряння власного капiталу та прибутку або збитку пiдприємство вперше прийняло МСФЗ у 2012роцi, датою переходу на МСФЗ було 1 сiчня 2011р.Узгодження власного капiталу станом на 1 сiчня 2011р.(дата переходу на МСФЗ) представлено наступнiм чином :тис грн. Статтi ПСБО змiни за МСФЗ

Активи:Основнi засоби 546 Iнвестицiї доступнi до продажу-0 .Iнвестицiї доступнi до погашення-0.Довгострокова дебiторська заборгованiсть -0.Вiдстроченi податковi активи -0 Незавершене будiвництво-0 Поточнi активи: Запаси -1164 Готова продукцiя-564 Дебiторська заборгованiсть-29 iнша дебiторська заборгованiсть -35 iншi активи-0 Грошовi кошти та їх еквiваленти -51ВСЬОГО АКТИВIВ-2389 ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ ТА ЗОБОВЯЗАННЯ :Статутний капiтал-597 Iнший додатковий капiтал-1434, Нерозподiлений прибуток (накопиченi збитки) (0)Усього капiтал-2031. Довгостроковi зобов'язання-223 Забезпечення виплат персоналу-25.Поточнi фiнансовi зобов'язання -70, Iншi зобов'язання-40 УСЬОГО ЗОБОВЯЗАНЬ ТА ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ-2389 Використання оцiнок та припущень .При пiдготовцi фiнансової звiтностi пiдприємство робить оцiнки та припущення , якi мають вплив на визначення сум активiв та зобов'язань ,визначення доходiв та витрат звiтного перiоду ,розкриття умовних активiв та зобов'язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi ,'рунтуючись на МСФЗ,МСБО та тлумаченнях , розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi,Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд таких оцiнок. Оцiнки , якi особливо чутливi до змiн , стосуються резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення дебiторської заборгованостi, Функцiональна валюта. Функцiональною валютою фiнансової звiтностi ПАТ "Горизонт"" є українська гривня. Основнi принципи бухгалтерського облiку. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Пiдприємство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi ,коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв, визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку; Пiдприємство використовує такi категорiї фiнансових iнструментiв:Фiнансовий актив,доступний для продажу: Дебiторська заборгованiсть;Фiнансовi зобов'язання ,Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання пiдприємство оцiнює їх за справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати , якi безпосередньо належать до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобовязання. Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики. Грошовi кошти та їх еквiваленти, Грошовi кошти складаються з готiвки в касi ту рахункiв у банках, Дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв , за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй, Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму , яка на думку керiвництва достатня для покриття понесених збиткiв, Резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв , суми яких iндивiдуально не є iстотними на основi групової оцiнки. Фактори , якi пiдприємство розглядає при визначеннi того чи є у нього об'єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть , платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв постачальникiв у групi , таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв, негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi, Дебiторську заборгованiсть покупцiв вiдображати за їх номiнальною вартiстю за вирахуванням вiдповiдної суми резерву сумнiвних боргiв. Фiнансовi активи доступнi для продажу, До фiнансових активiв доступних для продажу пiдприємство вiдносить iнвестицiї в акцiї, Пiсля первiсного визнання пiдприємство оцiнює їх за справедливою вартiстю,Неринковi акцiї , справедливу вартiсть яких неможливо визначити , облiковуються за собiвартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.

Фiнансовi зобовязання. Кредити банкiв. Первiсно кредити банкiв визначаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань, Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються якщо пiдприємство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк ,або реалiзувати актив та виконати зобов'язання, Основнi засоби ,Пiдприємство визнає матерiальний обєкт основним засобом , якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi надання послуг або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй , очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 2500 грн, Первiсно пiдприємство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. Розглянувши доречнiсть застосування будь якого з з виключень ,передбачених МСФЗ керiвництво вирiшило застосовувати справедливу вартiсть або переоцiнену як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. Пiдприємство здiйснило оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю та використовує цю вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв,У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя, Витрати на ремонт та утримання основних засобiв вiдносяться до витрат по мiрi їх здiйснення i не впливають на їх балансову вартiсть ,Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом з урахуванням строку корисного використання об'єкту, Амортизацiю активу починають коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат ,яка вiдбудеться ранiше: на дату з якої актив класифiкується як утримуваний для продажу ,або з кої припиняють визнання активу, Нематерiальнi активи, Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь якої накопиченої амортизацiї,Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу, Податок на прибуток, Пiдприємство є платником податку на прибуток на загальних пiдставах. Забезпечення, Забезпечення визнається коли пiдприємство має теперiшню заборгованiсть внаслiдок минулої подiї iснує ймовiрнiсть ,що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв ,котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди i можна достовiрно оцiнити суму зобовязань. Виплати працiвникам, Пiдприємство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та зобов'язання пiсля вирахування будь якої вже сплаченої суми. Пiдприємство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток пiд час надання працiвниками послуг якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних. Пенсiйнi зобов'язання, Вiдповiдно до українського законодавства пiдприємство утримує внески їз заробiтної плати до Державного пенсiйного фонду ,Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi в якому були наданi послуги працiвниками, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня. Доходи та витрати. Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд реалiзацiї товарiв вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається виходячи iз ступеня завершеностi операцiї на дату балансу. Дивiденди визначаються доходом , коли встановлено право на отримання виплати. Витрати ,понесенi у зв'язку з отриманням доходу визнаються у тому ж перiодi , що й вiдповiднi доходи. Операцiї з iноземною валютою. Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiї. Монетарнi активи та зобов'язання , вираженi в iноземнiй валютi перераховуються в гривню за вiдповiдним курсом НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi , вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi ,що виникли при перерахунку за монетарними статтями визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi , у якому вони виникають Прийнятнiсть нових стандартiв. При складаннi фiнансової звiтностi пiдприємство використовує всi новi i змiненi стандарти й iнтерпретацiї затвердженi РМСБО ТА КМТФЗ ,якi належать до його операцiй та набули чинностi на 31,12,2012р.

Основнi засоби тис,грн., , Рядок Найменування статтi Будинки та споруди Машини та обладнан ня Транс портнi засоби Прилади Iншi Усього 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Балансова вартiсть на 01.01.11 529 47 2 578 1.1. Первiсна вартiсть 1627 416 27 2070 1.2. Знос на 1.01.11 1097 369 26 (1492) 2 Надходження 20 20 3 Вибуття 53 (53) 4 Амортизацiйнi вiдрахування 25 10 1 (36) 5 Балансова вартiсть на кiнець 31.12.11 початок 1.01.12 482 63 1 546 5.1 Первiсна вартiсть 1558 456 22 2036 5.2 Знос на кiнець 31.12.11 початок 1.01.12 1076 393 21 1490 6 Амортизацiйнi вiдрахування 25 11 36 7 Балансова вартiсть на кiнець звiтного року 457 52 1 510 7.1 Первiсна вартiсть 1558 456 22 2036 7.2 Знос на кiнець звiтного року 1101 404 21 1526 Запаси тис грн. На 31.01.11 та на 31.01.12 р. Виробничi запаси 1164 857 Готова продукцiя 564 452 Всього 1728 1309 Дебiторська заборгованiсть тис.грн За реалiзовану продукцiю 29 505 Iнша 21 25 Дебiторська заборгованiсть є поточною, резерву сумнiвних боргiв та безнадiйної заборгованостi пiдприємство не має, Грошовi кошти тис.грн. Поточний рахунок в банку 51 10 Каса 0 0 Статутний капiтал 597 597 Зареєстрований та сплачений капiтал складається з 2388720 шт. простих акцiй номiнальною вартiстю 0,25грн.За 202р. змiн в статутному капiталi не вiдбулось. Додатковий капiтал тис.грн, 2259 1434 2260 Резерв нарахування вiдпусток тис.грн. 13 13 З метою рiвномiрного розподiлу витрат на оплату вiдпусток протягом звiтного перiоду створено резерв забезпечення вiдпусток, Довгостроковi зобов'язання тис .грн. 223 168 Облiковується поворотна фiнансова допомога Поточнi зобов'язання тис.грн. Кредиторська заборгованiсть 70 44 З бюджетом 6 6 З учасниками 25 32 Iнша 34 13 Всього 135 95 Дохiд вiд реалiзацiї тис.грн. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї 908 1687 Собiвартiсть 21 1265 Виробничi витрати 721 258 Iншi витрати 0 38 Всього витрат 780 1523 До виробничих витрат вiднесено витрати на прдбання матерiалiв, заробiтну плату та нарахування на з/п працiвникiв зайнятих на виробництвi ,нарахування амортизацiї виробничих примiщень та обладнання ,затрати на електроенергiю та iншi витрати пов'язанi з виготовленням продукцiї. Iншi витрати-послуги банкiв,зв'язку . Iншi доходи (оренда примiщня) тис. грн. 20 42 Подiї пiсля дати балансу Пiдприємство немало подiй пiсля дати балансу. Директор Столяренко Роман Iванович Головний бухгалтер Петреченко Алла Миколаївна